Hazine ve Maliye Bakanlığı, her yıl milyonlarca liralık kamu zararına yol açan sahte belge düzenleme ve kullanma eylemlerine karşı önlemlerini yoğunlaştırma kararı aldı.
AA’nın haberine göre, Vergi Denetim Kurulu (VDK) Başkanlığı, mali belgelerdeki sahtecilik uygulamalarına karşı yeni bir mücadele yöntemi geliştirdi.
Başkanlık, sahtecilik faaliyetlerine ilişkin 1 Ekim tarihinden itibaren daha sıkı tedbir ve politikaların hayata geçirileceğini duyurdu.
Bu doğrultuda, mükelleflerin “sahte belgeyi bilmeden kullandıkları” gerekçesiyle yapılan vergisel değerlendirmelere son verilecek. Bu durum, belgenin “bilerek” kullanıldığını temel alarak yeni bir yaklaşım geliştirilmesine olanak tanıyacak. Böylelikle, sahte belge kullanan mükellefler hakkında “vergi kaçakçılığı” çerçevesinde işlem yapılacak ve üç katı kadar vergi ziyaı cezası uygulanacak.
– MÜKELLEFTEN TEMİNAT İSTENECEK
Sahte belge kullanan mükelleflerden, kamu alacağının güvence altına alınması amacıyla teminat talep edilecek. Geçmişi dolayısıyla sahte belge kullanma riski taşıyan mükellefler için belirli kriterler doğrultusunda önlemler alınacak. Teminat gösteremeyen mükelleflere ihtiyati haciz uygulaması gündeme gelecek.
VDK’nin Risk Analiz Merkezi tarafından kullanılan Kuruluş Gözetimli Analiz (KURGAN) Sistemi, mal veya hizmet alım-satım işlemlerinin gerçekliğini risk skorlamasına dayalı olarak inceleyecek. Denetim ekipleri, riskli görülen mükelleflerin ofislerine giderek belgelere konu olan depolarındaki ürünleri göstermesini, satılmışsa belgelerini ibraz etmesini veya üretimde kullanımına dair kayıtlarını açıklamasını talep edecek.
VDK ekipleri, mükelleflerin geçmiş dönem işlemlerinin yanı sıra cari dönem belgelerini重点 olarak inceleyecek ve kapanmış işletmeler yerine faal firmalara ağırlık verecek.
Para hareketleri, yoklamalar ve kaydi ile fiili envanter sayımlarıyla sahte belge kullandığı ispatlanan mükelleflere, denetim olmaksızın doğrudan işlem yapılması öngörülüyor.
– SAHTE BELGE DÜZENLEYENLER DE TAKİPTE
Sahte belge düzenleyen mükelleflere yönelik aylara yayılan inceleme ve raporlama süreçleri, yapay zeka ve makine öğrenmesi algoritmaları kullanılarak kısa sürede sonlandırılacak. Böylece, sahte belge düzenleyenlerin hızla cezalandırılması sağlanacak. Bu hızlı süreç, zincir halinde sahte belge kullanan kişi ve şirketlerin tespit edilmesine ve bu suretle elde edilen mali avantajların önlenmesine yardımcı olacak.
Başkanlık, geçmişte sahte belge kullandığına dair kuşku duyulan durumları mükelleflere yazılı olarak bildirecek, bu sayede mükelleflere kayıtlarını düzeltme fırsatı sunulacak.
Sahte belge kullananlar ile düzenleyenler dikkatle izlenecek. Aynı zamanda, sahte belge düzenleyerek bu suçu organize bir şekilde gerçekleştirenlerin araştırılması ve konu ile ilgili “para aklama” boyutunun incelenmesi hedefleniyor.
Hazine ve Maliye Bakanı Mehmet Şimşek, sahte belgeyle mücadeledeki önemine vurgu yaparak, “Sahte belgeyle mücadele için aldığımız yeni önlemleri geliştirmeye devam ediyoruz. Risk analizine dayalı yenilikçi uygulamalar hayata geçireceğiz. Mükelleflerimizin bu süreçte uyumlu olabilmesi için gerekli tedbirleri 1 Ekim itibarıyla devreye sokacağız. Bu tarihten sonraki fiillerde sistemimiz aktif olacak.” şeklinde konuştu.
