Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK), Resmi Gazete’de bankalara yönelik faiz oranı riskine dair yeni bir rasyo oranı duyurdu.
Bu yeni düzenlemeye göre, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin standart rasyosu, ekonomik değer değişimi risk tutarının ana sermayeye bölünmesi yöntemiyle belirlenecek. Yapılan açıklamada, bu rasyonun %15’i geçemeyeceği ifade edildi.
BDDK tarafından yayımlanan “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Yaklaşımla Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”, bankacılık hesaplarındaki bilanço içi ve dışı pozisyonlardan kaynaklanan faiz oranı riskinin standart bir yaklaşımla ölçüm ve değerlendirilmesine yönelik usul ve esasları düzenliyor.
Rasyonun hesaplanmasında, bankacılık hesaplarındaki pozisyonlar arasından katılma hesaplarına dayananlar, Kurul tarafından belirlenecek bir kriterle dikkate alınacak.
Ekonomik değer değişimi hesaplamasında, bankanın faize duyarlı çekirdek sermayesinden düşülen varlıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, hisse senedi yatırımları hariç, tüm aktif kalemler ile çekirdek sermaye dışındaki tüm pasif kalemler ve bilanço dışındaki pozisyonlardan kaynaklanacak nakit akışları göz önünde bulundurulacak. Ekonomik değer değişimi hesaplamasında belirli adımlar izlenecek:
Ekonomik değer değişimi, farklı para birimleri ve faizle ilişkili emtialar bazında, toplam aktif veya toplam pasif içerisindeki payı %5 veya üzerinde olan altı ayrı faiz oranı şoku senaryosu için ayrı ayrı hesaplanacak ve her raporlama döneminde tekrarlanacak.
Tanımlanan pozisyonlar ise uyum seviyesine göre üç gruba ayrılacak; yani standartlaştırmaya tam uyumlu, uyumlu olmayan ve az uyumlu olarak sınıflandırılacak.
Aynı zamanda, faize duyarlı bilanço içi ve dışı varlık ve yükümlülüklerin yeniden fiyatlanan nakit akışları, ilgili vade dilimlerine yerleştirilecek. Bu yerleştirme yapılırken faiz oranlarına dair marjlar da hesaba katılacak.
Son olarak, otomatik faiz oranı opsiyonalitesi içeren araçların değer değişimlerinin ekonomik değer değişimi hesaplamasında dikkate alınacağı ifade edildi.
